Dado que muchos auditores centran su atención en el valor que aportan a sus empresas y clientes en estos tiempos de incertidumbre económica, sería útil definir qué habilidades de auditoría interna aportarán más valor a la profesión, mientras la economía mundial avanza hacia lo que pesamos será una lenta recuperación.

Fuente: Publicado originalmente en CaseWare IDEA https://idea.caseware.com/es/blog/brush-up-on-these-skills-to-shine-as-an-internal-auditor-in-2020

Acta de Visita de Auditoría:

utilizada por la UAI de la Universidad Nacional del Comahue para cada visita que se realiza en ocasión del cumplimiento de actividades propias para la elaboración de un informe.

• Acta de Visita (formato editable, archivo ODT)
• Acta de Visita (formato PDF)

Conciliación Bancaria:

Es el cotejo de los saldos contables de cada cuenta banco (Submayor Banco) con el saldo según el resumen bancario de cada entidad.

Conciliaciones Bancarias – APORTES CONCEPTUALES(1)

(1) Fuente – SIGEN

FUNCIONES DE “AUDITORÍA INTERNA GUBERNAMENTAL” Y “EVALUACIÓN”

DIFERENCIA DE CONCEPTO

Funciones de Auditoria Interna vs. Evaluación

Fuente: SIGEN

Se incluye material del curso «Lineamientos de estilo para la elaboración de instrumentos administrativos» dictado por el ISCGP-SIGEN

INFORMES DE AUDITORÍA

EL MODELO DE LAS TRES LÍNEAS DEL IIA 2020

Les compartimos una actualización del modelo de las tres líneas de defensa realizada por el IIA Global en el año 2020.

El modelo de las tres líneas ayuda a las organizaciones a identificar estructuras y procesos que mejor ayuden a alcanzar los objetivos y faciliten un gobierno sólido y una gestión de riesgos.

Modelo de las tres lineas de defensa en español – IIA

Entrevista de Auditoría.

Es un diálogo que se sostiene con un PROPÓSITO DEFINIDO y no por el mero placer de conversar.

Al ser la entrevista una técnica de comunicación oral que permite la obtención de información (hechos y opiniones) por este medio
es necesario que dicha información sea sometida a verificación a través de la contrastación con registros y documentos.

Fuente: Material del Diplomado en Auditoría del ISCGP-SIGEN.

Entrevista de Auditoría – Material 1 del ISCGP-SIGEN

Manejo de entrevistas – Material 2 del ISCGP – SIGEN

A continuación presentamos algunas terminologías que se utilizan para definir las modalidades de algunos fraudes bancarios digitales.

Fraudes Bancarios(1)

(1) Fuente SIGEN

Las buenas prácticas en el campo de la compra sustentable, pueden
determinarse y ser clasificadas atendiendo al grado de responsabilidad o
compromiso mostrado por los organismos y proveedores, así como por el
ámbito (económico, social y/o medio ambiental), en el que se circunscribe la
iniciativa.
El proceso de compra sustentable, debe comenzar al formular el Plan de
Compras y culminar cuando los criterios de sustentabilidad forman parte de
toda decisión de compra y control del producto recibido.
Las compras sustentables permiten integrar consideraciones ambientales y
sociales en todas las etapas del proceso de compras y contrataciones (1)

(1) Fuente: SIGEN

Buenas Practicas – Compras

Guía para realizar reuniones efectivas (Material elaborado por la SIGEN)

El objetivo de esta guía es asistir a los auditores en la ejecución de las reuniones
con la alta Gerencia/Dirección de la organización. En ella, se describen los
principales procedimientos que debe ejecutar el auditor antes y durante las
reuniones.(1)

(1) Fuente: SIGEN

Guia para realizar reuniones efectivas

Instructivo de Trabajo N° 12/2019 – SNI
ACCESO A LA INFORMACIÓN
IF-2019

IF-2019-77063406-APN-SNI-SIGEN

Se incluye modelo de minuta para ser utilizado en las reuniones de Comisiones y/o Grupos de Trabajo de la RAIUUNN.

MINUTA-REUNION-VACIA

El programa de trabajo de auditoría constituye un esquema organizado y clasificado de la labor a ejecutar por el profesional contable, ya sea una inspección, revisión o auditoría de cualquier procedimiento objeto de supervisión en las organizaciones (1).

(1) Fuente: https://actualicese.com/criterios-a-tener-en-cuenta-para-la-elaboracion-de-los-programas-de-trabajo-de-auditoria/

Programa de auditoria conciliaciones bancarias (2)

(2) Fuente: https://www.auditool.org/

Pautas para Intervención UAI

Pautas para la intervención por parte de las UAI’s en la aprobación de Reglamentos y Manuales de Procedimientos. Documento originado en la SIGEN, aprobadas por Resolución N° 162/2014 SGN

• Intervención Previa UAI para Reglamentos y Manuales

Referencias en los Papeles de Trabajo

Son las claves que permiten localizar el lugar exacto de un papel o documento en el o los legajos de papeles de trabajo, ya sean permanentes o corrientes.

(Fuente del concepto Curso Dictado por la SIGEN).

Procedimiento de Referenciación de Papeles de Trabajo

Cuando visualizamos cualquier tipo de información organizativa, ya sea a través de un organigrama, cursograma o de cualquier elemento gráfico en la pantalla de un ordenador, estamos utilizando un lenguaje visual para transmitirla. Del mismo modo que al hablar empleamos un lenguaje oral y al escribir un lenguaje escrito, siempre que plasmemos la información organizacional en una serie de elementos visuales estaremos empleando este lenguaje visual.

El presente material constituye un aporte al lenguaje visual.

Representaciones Graficas

Res_UNPA_278_2020_regimen_compras_ y_ contrat_Cuarentena